Aktualność
Zmiany prawne
1. Ustawa o dystrybucji ubezpieczeń (IDD) z dnia 15 grudnia 2017 r. (Dz.U. 2017 poz. 2486)
- obowiązuje od dnia 1 października 2018 r.- nakaz postępowania dla dystrybutorów:
* w najlepiej pojętym interesie klientów,
* ujawnienie charakteru wynagrodzenia (prowizje, nadprowizje, premia, premia roczna, pensje itd.),
* badania potrzeb i wymagań klienta,
* ujawnianie danych identyfikacyjnych dystrybutora przy pierwszej czynności (agent, multiagent),
* kierowanie skarg i reklamacji bezpośrednio do dystrybutora ubezpieczeń,
* w OWU + "karta produktu",
* poinformowanie klienta o możliwości złożenia reklamacji, wniesienia skargi i pozasądowego rozwiązywania sporów (prowadzi rejestr skarg i reklamacji).
2. Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dnia 1 marca 2018 r. (Dz. U. z 2018 r. poz. 723, 1075, 1499.)
- obowiązuje od dnia 13 lipca 2018 r.
Aktualność
Zmiany prawne
Z dniem 1 lipca 2017 r. weszła w życie nowelizacja przepisów o podatku od towarów i usług (VAT) ograniczająca zakres zwolnienia z tego podatku usług związanych z ubezpieczeniami, skutkiem czego będą znaczące zmiany dla całego rynku ubezpieczeniowego i wszystkich podmiotów tego rynku.
Jednym ze skutków podatkowych jest ,,nałożenie'' podatku VAT na czynności pośredników (brokerów) związane z:
- tzw. ,,back office'' czyli czynnościami o charakterze techniczno ? administracyjnymi,
- czynnościami o charakterze obsługi posprzedażowej, w tym likwidacja szkód,
- innymi czynnościami wykonywanymi po zawarciu umowy ubezpieczenia nie związanymi bezpośrednio z pośrednictwem ubezpieczeniowym.
Zatem, część świadczonych usług/czynności wszystkich pośredników ubezpieczeniowych, które nie mogą zostać zakwalifikowane, zgodnie z wytycznymi organów podatkowych do pośrednictwa sensu stricte, a kwalifikują się do czynności administracyjnych bądź czynności posprzedażowych, winny podlegać podatkowi VAT.
Dążąc do zminimalizowania komplikacji związanch z wprowadzonymi zmianami;
- ponieważ świadczona usługa może zostać potraktowana przez organy podatkowe, jako nieodpłatny przychód po Państwa stronie /jeśli w umowie jest nieodpłatnie/ ze wszystkimi konsekwencjami stąd płynącymi,
- a po stronie brokerów (pośredników), jako unikanie opodatkowania podatkiem VAT lub jego zaniżanie, proponuję rozważyć, po konsultacjach z Państwem, jednolity schemat usług (cennik)
i aneksować umowy.
